Денежный поток, или cash flow, звучит как термин для бухгалтеров, но на деле это самый практичный показатель для владельца бизнеса. Он отвечает на простой вопрос: сколько денег пришло и ушло и хватит ли их на ближайшие платежи. Разберём простыми словами, как он устроен и почему от него зависит выживание бизнеса.
Что такое денежный поток
Денежный поток — это движение денег за период: поступления (деньги, которые пришли на счёт или в кассу) минус выплаты (деньги, которые ушли). Если поступлений больше, поток положительный, если меньше, отрицательный.
Важно, что считаются именно фактические деньги, а не начисления и обещания. Договор подписан, но оплата ещё не пришла: в денежном потоке этого пока нет.
Чем денежный поток отличается от прибыли
Прибыль считают как доходы минус расходы за период. В доходы часто попадает всё, что вы продали, даже если клиент ещё не заплатил. Денежный поток учитывает только реальные деньги.
Условный пример. Вы продали товар на 100 000 рублей с отсрочкой платежа в 30 дней, а закупили его за 60 000 рублей, оплатив сразу.
| Прибыль | Денежный поток | |
|---|---|---|
| Продажа | +100 000 | 0, деньги ещё не пришли |
| Закупка | −60 000 | −60 000 |
| Итого за месяц | +40 000 | −60 000 |
На бумаге бизнес заработал, а на счёте на 60 000 рублей меньше. Через 30 дней клиент заплатит, и поток выровняется, но весь месяц вам придётся находить деньги на текущие расходы.
Из чего состоит денежный поток
Обычно его делят на три части:
- Операционный. Деньги от основной деятельности: выручка, оплата поставщикам, зарплаты, аренда.
- Инвестиционный. Покупка оборудования, запуск нового направления, продажа имущества.
- Финансовый. Кредиты, займы, вложения владельцев, выплата процентов и дивидендов.
Для небольшого бизнеса в первую очередь важен операционный: если он стабильно отрицательный, бизнес живёт за счёт долгов или сбережений.
Почему прибыльный бизнес остаётся без денег
Чаще всего причины такие:
- клиенты платят позже, чем нужно платить вам;
- деньги заморожены в остатках товара или незавершённой работе;
- большие разовые платежи совпали по времени, например налоги, аренда и закупка;
- владелец выводит деньги из бизнеса быстрее, чем они зарабатываются.
Подробнее про последствия мы писали в статье кассовый разрыв: как заметить его заранее и что делать.
Как вести простой учёт денежного потока
Достаточно таблицы, где по месяцам или неделям записано:
- остаток денег на начало периода;
- все поступления по категориям: от клиентов, прочие;
- все выплаты по категориям: поставщики, зарплаты, аренда, налоги, реклама, прочее;
- остаток денег на конец периода.
Добавьте ближайшие запланированные платежи и ожидаемые поступления. Так вы увидите, где деньги могут закончиться, за несколько недель до того, как это произойдёт.
Что делать, чтобы денежный поток был здоровым
- Сокращайте отсрочку клиентам или просите предоплату хотя бы частично.
- Договаривайтесь с поставщиками о более удобных сроках.
- Не замораживайте деньги в излишних запасах.
- Планируйте крупные платежи заранее, чтобы они не совпадали.
- Держите резерв на несколько недель обязательных расходов.
Пример недели из жизни небольшой компании
Условный пример. В понедельник на счёте 200 000 рублей. До пятницы нужно заплатить аренду, зарплаты и поставщику, всего 260 000 рублей. Клиенты должны перевести 120 000 рублей, но один из них просит задержать оплату на неделю, и ожидаемые поступления сокращаются до 70 000. Получается, что в пятницу на счёте будет примерно 10 000 рублей вместо запланированных 60 000.
Прибыль за месяц при этом может оставаться хорошей, но в течение недели нужно решать, что делать: напомнить клиентам, договориться с поставщиком или временно сократить расходы. Именно поэтому денежный поток полезно смотреть каждую неделю: чем раньше вы увидите расхождение, тем больше у вас вариантов и тем спокойнее решения.
Ошибки, которые стоит избегать
- Смотреть только на прибыль и не проверять остаток на счёте.
- Вести учёт раз в квартал, когда проблемы уже случились.
- Смешивать личные деньги владельца и деньги бизнеса.
- Не учитывать налоги и обязательные платежи в планах.
Если хотите посмотреть, как устроены деньги в вашем бизнесе на несколько месяцев вперёд, прочитайте про точку безубыточности. А обсудить финансовые вопросы с другими предпринимателями можно на встречах с открытым микрофоном.
Частые вопросы
Чем денежный поток отличается от прибыли?
Прибыль считается как доходы минус расходы за период, а денежный поток показывает реальное движение денег: когда они пришли и когда ушли. Продажу с отсрочкой оплаты можно записать в прибыль сразу, а деньги придут позже.
Может ли прибыльная компания остаться без денег?
Да. Если клиенты платят позже, чем вы платите поставщикам и сотрудникам, на счёте может не хватить денег даже при положительной прибыли.
Как часто смотреть денежный поток?
Для небольшого бизнеса удобно раз в неделю смотреть остатки и ближайшие платежи, а раз в месяц разбирать итоги.
Нужна ли для учёта специальная программа?
Для старта хватит таблицы с тремя видами денег: от основной работы, вложения и финансирование.
